一、收集资料

1、取得银行单据（出纳提供）

2、取得费用发票（出纳提供）

3、 取得进项税发票

4、取得销售发票（销项）

5、工资表、社保表

6、折旧、摊销表等

7、成本核算表

8、计提税费表

二、开始做账

9、银行单据

10、费用发票

11、销售发票

12、进项发票

13、结转增值税

14、计提税费、折旧、摊销等

15、工资表、社保、工会经费等

16、成本核算

17、结转成本、费用、收入等

18、出具财务报表

三、完账自查

1、 检查当月应交增值税是否转入未交增值税，结转后“应交税费-应交增值税”科目为0

2、 查看当月是否计提附加税

3、 应收账款必须与销售人员核对，对超账期的款项催款

4、 应付账款必须与供应商对账

5、 固定资产的折旧是否正确

6、 存货是否在结账前盘点

7、 应付职工薪酬、社保、公积金是否正确

8、 检查各科目余额的借贷方是否异常