11月24日银保监会通报平安普惠与兴业银行捆绑销售保险、担保服务，提高综合融资成本，举例说明某客户2019年5月贷款本金为382万元，期限3年，贷款利率7.6%，采取等额本息还款方式，兴业银行预计收取贷款利息46.40万元，中国平安财产保险股份有限公司预计收取保险费16.34万元，平安普惠融资担保有限公司预计收取担保费4538元和服务费81.14万元，年化综合融资成本达22.16%。其中，平安普惠融资担保有限公司收取费用占综合融资成本的56.53%。

通过这个案例我们可以看出来银保监会明确使用实际利率（IRR内部收益率）计算年化综合融资成本。

具体我们来看，贷款本金382万元，期限3年，贷款利率7.6%，采取等额本息还款方式计算每月还款金额11.9万元，保险费每月还款0.45万元，保险费和服务费每月还款2.27万元，共计每月还款14.62万元，总还款526.34万元，名义年化贷款利率12.6%，而使用IRR方式计算得出的年化利率正好是22.16%，可见银保监会也在使用实际利率的方式计算年化综合资金成本。主要的原因在于保险费、服务费、担保费每月还款金额固定，一直在按贷款本金计算，而借款人每月还款后本金在不断减少，这样就会带来贷款实际利率高于名义利率。

以后大家主张使用IRR内部收益率计算实际利率就有依据了