过去数年间，国内银行经历了规模快速增长、业务模式不断创新的红利期，而风险管理体系建设却并未随之同步提高。伴随《资管新规》《理财新规》的陆续出台，商业银行面临的外部监管环境正在重塑，商业银行理财业务也正逐步转型。在新的理财产品体系和竞争环境下，渐进式、局部式的风险管理体系变革已经不能解决问题，银行需要重新搭建风险管理体系框架，在新的框架下进行风险管理。

就理财业务风控体系而言，因理财产品逐步多样化、资金投向逐步多元化，投资策略正在从“持有”转向“持有与交易”并重、投资与财富管理的关系逐步向以客户为中心转型。构建风险管理体系，应从全局出发，将银行理财业务产品研发、产品销售、投资运作、会计核算、资金托管、资金清算等各环节纳入考量，在理财业务管理制度、操作规程及实施方面进行统一规范，最终实现全面、有效的风险管理目标。具体而言，银行可以在风险管理架构、管理制度、操作流程和组织机构设置上重新设计。

在风险管理架构方面，需要建立起纵向和横向风险管理组织架构。纵向需以董事会——风险管理委员会——风险管理部门为基本架构，由董事会为风险管理定基调并负总责，风险管理委员会聚焦宏观风险统筹，经营层的风险管理则由风控部门具体落实执行。横向上则需建立起前中后台的“三道防线”，从风险接触者到独立管控人员再到独立审计人员，形成灵活的管理和问责制衡关系。

在风险管理制度方面，需要建立并完善整套理财业务相关管理制度。以理财业务管理办法为核心，下面还需包括理财业务风险管理办法、理财业务投资管理办法、理财产品销售管理办法、理财业务突发事件应急预案等一系列行内风险管理制度，建立起从产品投资、运营到销售的全方位、有计划的管理体制。

在业务操作风险方面，需进一步规范理财业务操作规程。理财业务操作主要包含产品研发与投资操作、产品销售两大板块，需分别进行规范化流程梳理，并明确各环节流转路径。研发投资板块需要产品研发部门、营销部门、投资部门、资金管理部、合规风控部的共同参与，经有权审批人层层审批而制定决策；产品销售主要可分为自主销售规范和其他渠道销售，在线上、柜台、代销渠道等多个方面全面进行操作流程规范。

在理财业务组织机构设置方面，明确相关组织机构设置及权责。在进行部门职能及权责划分过程中，结合《资管新规》《理财新规》最新要求，同时参照先进银行经验，在体系建设与运行操作中，将投资与交易隔离，投资端由专业化投研团队进行资产组合配置及投资，交易端由非关联部门交易岗独立完成资金交易操作。