资信评价是指对客户偿债能力和偿债意愿的分析、计量和评价，反映客户违约风险的大小。银行对借款人的资信评价主要内容可分为9个部分，总结而言是 ：

4评估（价）+4分析（3能力+1现金流量）+1结论

4个“评”主要是为了解基本情况，你是谁？你金主爸爸咋样？你行吗？你坏吗？

4个分析主要是为了定量分析借款人的情况，看看对方到底能不能赚钱，赚钱速度咋样，能不能及时还钱，并辅以最直观的现金流量分析，使得资信评价不再仅仅停留于评价和评估阶段。

注意：不同评价目的有不同的评价标准，如《工程咨询单位资信评价标准》则是对咨询单位的评价。

1 基本情况评估（你是谁？你在哪？你是干嘛的？）

1. 基本信息（注册资本、股本结构等）
2. 发展情况（现有生产规模、主要产品种类、生产能力利用率等）
3. 行业前景分析（借款人所在的行业怎么样，自身在行业的地位如何、行业周期性、壁垒、法律政策环境等）
4. 前景分析（市场定位、产品前景、科研能力等）

2 经营者素质评估（你行吗？拍脑袋干事的人咱不约）

1. 领导者素质
2. 员工素质
3. 内部控制制度（组织架构、品控、人事管理、决策程序等）
4. 关联企业的经营管理情况

3 股东情况（你金主爸爸咋样？不受关注的庶出子咱不约）

1. 借款人是否具有主体资格
2. 股东的经济实力、风险承受能力等
3. 项目与股东主营业务的相关性及协同效应
4. 项目对股东的重要性和股东支持意愿和能力
5. 项目经营主体的经营管理能力

4 资信状况评估（你坏吗？老赖咱不约）

1. 借款人与各银行的关系（账户开立、结算情况）
2. 还款记录（借款总量、逾期借款、拖欠利息等）
3. 还款意愿（是否老赖账、偷税漏税、欺骗）
4. 信用程度（合同履约情况）

5 盈利能力分析（能不能赚钱？亏本买卖可不能干）

关键词：利润/报酬率

1. 销售利润率
2. 营业利润率
3. 销售净利润率
4. 总资产报酬率
5. 权益报酬率
6. 成本费用利润率

6 营运能力分析（赚钱速度怎样？雷声大雨点小可不行）

关键词：周转率/周期

1. 总资产周转率
2. 固定资产周转率
3. 流动资产周转率
4. 营业周期
5. 存货周转率
6. 应收账款周转率

7 偿债能力分析（你能不能还钱？杠杆加满咱不干）

关键词：比率

1. 长期偿债能力分析（资产负债率、利息备付率负债与所有者权益比率等）
2. 短期偿债能力分析（流动化率、速动比率、速动资产、现金比率等）

8 现金流量分析（最直观的财务分析）

1. 经营活动的现金流量
2. 投资活动的现金流量
3. 筹资活动的现金流量

9 信用等级评价（结论：啥档次？）