网上新闻报道，A股只用了５天时间就从市值74.98万亿涨到了84.86万亿元，平均到每位股民，人均赚了4.7万元。

股民们从电脑或手机上一点，股票就买入卖出成功了，很方便快捷。那么股民个人从股市赚到的钱该如何交税呢？股票交易环节会产生二项收入，一是股票买入卖出的差价收入，二是股票持有期间的分红收入。下面分二节来解答一下。

 

一、股票转让收入

个人股票转让收入主要涉及到增值税、个人所得税或印花税。国家为了促进资本市场健康发展，对股票转让增值税是免征增值税的，对转让收入是免个人所得税，只交印花税。所以通俗的讲，个人炒股收入只要交万分之五(千分之一减半）的印花税即可。具体情况如下：

1、增值税

个人转让股票收入免征增值税。

政策依据：

1、《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3的规定：

第一部分免征增值税项目：

（二十二）个人从事金融商品转让业务取得的金融商品转让收入免征增值税。根据附件1的规定，金融商品转让是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。

2、个人所得税。

个人转让从二级市场买入的股票(含新三板）转让收入暂免征收个人所得税。

个人持有的限售股转让取得的收入属“财产转让所得”，按20%的税率征收个人所得税。包括新三板市场个人股东转让原始股取得的收入按20%税率征收个人所得税。

(注：限售股、原始股与普通股民关系不大，我们只要知道其需要按20%交个人所得税即可）

政策依据：

1、财政部 国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知（财税字〔1998〕61号）文件规定：从1997年1月1日起，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。

2、财政部 国家税务总局 证监会《关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知财税》〔2009〕167号：

一、自2010年1月1日起，对个人转让限售股（即俗称原始股）取得的所得，按照“财产转让所得”，适用20%的比例税率征收个人所得税。

八、对个人在上海证券交易所、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票所得，继续免征个人所得税。

3、《关于个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票有关个人所得税政策的通知》（财税〔2018〕137号，以下简称“137号文”）：为促进全国中小企业股份转让系统（新三板）长期稳定发展，个人转让新三板挂牌公司非原始股取得的所得，暂免征收个人所得税；个人转让新三板挂牌公司原始股取得的所得，按照“财产转让所得”，适用20%的比例税率征收个人所得税。

 

3、印花税

股票交易的印花税税率为成交额的1‰，卖出股票时征收（买入时不交，单边征收）。从2023年8月28日起减半征收。

政策依据：

1、《中华人民共和国印花税法》，证券交易的印花税税率为成交额的千分之一。

2、《财政部 税务总局关于减半征收证券交易印花税的公告》（财政部 税务总局公告2023年第39号）的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。

 

二、股票持有期间的分红收入

上市公司股票分红收入只涉及到个人所得税一个税种。按照利息股息红利所得征收个人所得税。持股期限在一个月以内（包含一个月）的，税率为20%；持股期限在一个月以上至一年（包含一年）的，税率为10%；持股期限超过一年的，免征个人所得税。

政策依据：

1、《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》财税〔2015〕101号

一、个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

 

三、基民购买基金产品

1、个人买卖基金虽然属于增值税征税范围，但免征增值税。

2、个人所得税。个人买卖基金取得的差价收入暂不征收个人所得税，对基金在收到上市公司分红时已经交了个人所得税，基民收到基金分红时再交纳个人所得税。

3、印花税。基金买卖不征收印花税。证券交易要交印花税的范围是指转让在依法设立的证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的股票和以股票为基础的存托凭证。基金不在此列。

政策依据：

1、《财政部 国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》（财税字〔1998〕55号）

三、关于所得税问题

1.对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

2.对个人投资者买卖基金单位获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税;对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。

3.对投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴20%的个人所得税，基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。

上述税收知识其实我们股民基民知不知道也无所谓，我们只管持股持基赚到钱即可，这些事有证券交易所或基金公司通过交易软件交易时就自动扣了的，你只要算到手的钱赚了多少就可以了。