要求按照以下提供材料编写一份完整的家庭理财规划方案。

一、案例背景

（一）家庭基本状况

家庭成员：范闲，男，36岁，博士学历，在南京市某律师事务所的合伙人；范闲妻子林若涵32岁，博士学历，南京市某财经类大学校副教授，范闲和林若涵都是独生子女。范闲父（58岁）母（56岁）已离职在滁州全椒老家和范闲的爷爷奶奶安享晚年，林若涵父（56岁）母（55岁）在南京某高校任职教授，工资收入稳定，生活宽裕。女儿范巧云5岁，正在幼儿园大班读书。

（二）家庭财务状况

收入情况：范闲税前月薪28000元，承接各类诉讼案件年税后收入60万，其他稿费税后收入2万，年终奖金为4个月薪资。林若涵税前月薪18000元，年终奖金为2个月薪资。林若涵还被CFA培训机构聘为兼职讲师，她每周给CFA培训机构主讲《公司金融》两次，每次课酬2000元（不含个人所得税），课酬每月发放一次，月课酬收入可达16000元（不含个人所得税）。（CFA培训机构负责人找他商量，想请他加盟CFA做专职讲师，另加月薪10000元，她自己正在犹豫不知该做如何决策？）。林若涵在入职时利用学校引进人才费用支付首付购买人才房一套，市场价格为280万，目前用于出租，每月租金3500元。拥有市值21万的私家车一辆。

支出情况：一家三口现在住在价款320万元，面积为78平米的新房里，新房于2020年5月购买，首付5成，其余5成通过银行进行10年期住房抵押贷款，贷款利率5.51%，采用等额本息还款方式，购买同时开始还款。林若涵的人才房按揭每月，月供额是2800元。范闲每月需支付父母，爷爷奶奶养老费用3000元。女儿范巧云，念幼儿园，年学费6000元。家庭月生活支出4000元，基金定投每月2 000元。车辆的使用费用每年在3万元，一家人平均每月的日常开支为1.5万元，林若涵每年美容、美发2000元，衣物3000元，健身卡2000元，平时家庭娱乐、应酬每月支出1500元。一家人生活较为宽裕，享受单位的福利，没有投保过任何商业保险。

家庭财产状况（截止2021年12月30号）

u 资产：现金20000元，三年期定期存款40万元人民币，活期存款15万元；股票账面价值为50万元，再过去一年间收益为20000元。基金净值180 000元。另夫妻共有住房公积金账户余额98 000元，养老金账户余额78 000元。由于南京新冠病毒原因，范闲和林若涵从2022年3月8号已在家休息两个月（在家休假期间CFA培训在网上正常进行，范闲在家带女儿），2022年6月8号开始复工上班。

u 目前，范闲和林若涵没有购买商业保险，股票账户不想再投入资金，有投资固收类债券的想法，但拿不定主意。

（三）理财目标（经与范闲先生夫妇讨论确认）

理财目标顺序：

子女教育—购房—购车—保险---退休—旅游

1、规划重点首先在子女教育，让女儿以后可以无忧学习，念到研究生毕业；

2、购房意愿，希望在3-5年后把现住房置换一套150平米的住房，计划购买新房房价，每平方在四万五千元以下。

3、两年后林若涵想再购买一辆新车，目标车型现价28万。

4、全家目前除了买了汽车保险外，没有买其他保险，但希望有一个合理的保险规划，期望综合替代率能达到80%。

5、夫妻预计在范闲60岁时一起退休，退休后保持每年3万元的生活水平。根据范闲和林若涵夫妻目前的身体健康状况，预估退休后生活25年；

6、退休前预算每年10 000元去旅游，退休后想走更多更远地方，每年预算2万元，持续10年；

二、宏观经济与基本假设

1、未来平均经济增长率预估为6%，通货膨胀率预估为3%，房价增长率8%，学费增长率4%；

2、范闲与林若涵的收入年增长率预计为5%，当地社会月平均工资为3 000元。

3、住房公积金账户的报酬率为2%，当地住房公积金个人与企业缴存额各为8%。个人养老金账户缴存率8%，个人养老金账户的投资报酬率为2%。医疗保险缴费率2%，失业保险缴费比率1%。失业保险没有相对账户，应列为费用。保守假设退休后社保养老金的增长率为0；

4、住房公积金贷款利率5年以上为4%，当地住房公积金贷款额夫妻合计的上限为50万元。商业房贷利率5年以上为LPR（3.85%）加100PB；

5、家庭生活支出方面，假设夫妻各占40%，子女20%，生活费用增长率预计为4%。

6、假设对该家庭综合评定风险属性中等，合理投资的长期平均报酬率在8%左右。

三、编写理财规划方案要求

（一）编制家庭财务报表并进行分析诊断；（包括2021年12月30日资产负债表、2021年6月1日——12月30日家庭收入支出表）；

（二）理财方案分析

如不考虑收入增长率，只假设学费年增长率4%，生活年增长率4%，房价年增长率8%，旅游费用年增长率4%，以年投资报酬率8%计算，分析该家庭理财目标能否实现，并详细说明理由。

1、子女教育金目标规划

女儿的教育金，现在是幼儿园一年6 000元，6岁上小学九年义务教育支出不大，小学一年1000元，初中一年2 000元，高中一年10 000元，大学一年20 000元，研究生一年30 000元。

2、购房目标规划

假设150平米现价每平米30000元，总价460万（含购房税）。3年后以首付（首付50%）加贷款方式购买。

3、购车目标规划

一般车价不像生活用品与通胀的关系，可不考虑车价变化，购车附加费用以20 000元计。

4、保险规划

在考虑到基本社会保险和职业年金的前提下，合理设计商业保险，力求综合替代率达到80%的目标。

5、退休金目标规划

范闲夫妇退休金均由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，其中基础养老金为当地前一年社会平均工资的20%，每月的个人账户养老金以退休时个人账户累计额的1/120计算。

6、旅游目标规划

（三）理财方案设计：给出具体的家庭理财方案。

（四）对做出的理财规划方案进行说明分析。