5种计息方法，了然于胸

利息，从其形态上看，是货币所有者因为发出货币资金而从借款者手中获得的报酬；从另一方面看，它是借贷者使用货币资金必须支付的代价。利息实质上是利润的一部分，是利润的特殊转化形式。

计算利息的基本要素

利息是指一定数量的本金存储一定的时期，按规定的利率计算出来的金额。计算利息应具备3个要素，即利率、本金和存期。

(1) 利率是指按统一规定的一定时期内利息额与储存额本金的比率。它分为年利率、月利率和日利率3种，习惯上称之为年息、月息、日息。其中，日利率用万分号，表示为[插图]；月利率用千分号，表示为‰；年利率用百分号，表示为%。

(2) 本金是指储存额的原始金额，是凭以计算利息的金额基础。

(3) 存期是指储存额在社保机构储存的时间。

一般情况下，银行公布的都是年利率。其中，年息、月息与日息三者之间的换算关系如下：

日利率=月利率÷30=年利率÷360

年利率=月利率×12=日利率×360

使用利率要与存期相一致，当存期按年计算时，应使用年利率；当存期按月计算时，应使用月利率。

计算利息的基本规定

计算利息的基本规定为：储蓄利息不记复息；储存额利息计算时，本金以实缴金额即“分”为起息点，分以下不计息；储存额利息应计至厘位，实际记账时将厘位四舍五入计至分位；储存额每年结息一次，并入本金起息。

计算存期的基本规定如下。

(1) 计算存期一般应以每年的1月1日至当年的12月31日，为一个结息期。另外，不论大月、小月、平月、闰月，每月均按30天计算存期。

(2) 算头不算尾。从存款当日起息，算至取款的前1天为止。即存入日应计息，取款日不计息。

计算利息的基本公式

利息作为资金的使用价格在市场经济运行中起着十分重要的作用，是货币所有者因为发出货币资金而从借款者手中获得的报酬，也是借贷者使用货币资金必须支付的代价。

(1) 如果国家的存款利息不征税，则计算公式为：利息=本金×利率×存期期限。例如，我国的存款利息采用不征税的政策。

(2) 如果国家收取利息税，则计算公式为：利息=本金×利率×存款期限×(1-利息税)。另外，应计利息精确到小数点后12位，已计息天数按实际持有天数计算，存期要与利率相对应，不一定是年利率，也可能是日利率还有月利率。

 

定活存款的计息方法

定活两便存款储蓄是一种较为特殊的储蓄方式，那么应该如何计算呢？

如果存期在3个月以内，就按活期计算，3个月以上的，就按同档次定期存款利率打6折计算。存期在1年以上(含1年)，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打6折计息。

定活存款的计息公式：利息=本金×存期×利率×60%。

通知存款的计息方法

在银行选择通知存款的方式存入资金时，存款人可自由选择存款品种：1天通知存款或7天通知存款，但存单或存款凭证上不注明存期和利率，银行按支取日挂牌公告的利率水平和实际存期，利随本清。其中1天通知存款需要提前1天向银行发出支取通知，并且存期最少需2天，7天通知存款需要提前7天向银行发出支取通知，并且存期最少需7天。

利率：1天为0.8%;7天为1.35%。

通知存款的基本计算公式：利息=本金×存款期限×相应利率。

如果预计存期超过3个月，就不要选择通知存款了，因为定期存款3个月的利率为2.85%，比7天通知存款要高出1.5个百分点。

零存整取的计息方法

零存整取定期存款储蓄的计息方法一般为“月积数计息”法，储蓄余额是由小到大的方向排列。

零存整取定期储蓄计息公式：利息=月存金额×累计月积数×月利率。

其中累计月积数=(存入次数+1)÷2×存入次数。目前银行零存整取的年利率为：1年2.85%、3年2.9%、5年3%。

例如，1年期的累计月积数为(12+1)÷2×12=78，利息为1000×(3.10% ÷12)×78=201.5元，到期的本息合计为12000+201.5=12201.5元。

 

整存零取的计息方法

整存零取恰好与零存整取的存款储蓄相反，其储蓄余额是由大到小的方向进行排列的。各银行整存零取的年利率与零存整取的年利率一致。

整存零取的计息公式为：

每次支取本金=本金÷约定支取次数

到期应付利息=[(全部本金+每次支取金额)÷2]×支取本金次数×每次支取间隔期×月利率

存本取息的计息方法

存本取息定期存款储蓄就是每次支取利息金额，按所存本金、存期和规定利率先计算出应付利息总数后，再根据储蓄用户约定支取利息的次数，计算出平均每次支付利息的金额。

计息公式为：每次支取利息数=(本金×存款期限×利率)÷支取利息次数。

例如，某家庭于2013年2月8日在中国银行存入100万元存本取息储蓄，定期3年，利率年息2.85%，约定每月取息一次，计算利息总额和每次支取利息额如下。

利息总额=1000000(元)×3(年)×2.85%=85500(元)

每次支取利息=85500(元)÷3(年)÷12(月)=2375(元)

由以上结果可得知，该家庭每个月都可以领取2375元的利息。