财务状况总体概况

2024年1季度，索菲亚累计实现营业收入1,197,202.42万元,去年实现营业收入1,166,564.64万元，比期初提升2.63%；实现营业利润总额181,733.95万元，比期初提升2.43%；实现净利润139,333.35万元，比期初提升5.28%。

企业财务能力综合评价

 

财务报表分析

资产负债表分析

 

资产状况及资产变动分析

 

2024年1季度，索菲亚总资产达到1,332,786.83万元，去年1,455,489.17万元，比期初降低8.43%；其中流动资产达到510,449.96万元，比期初降低20.04%，非流动资产达到822,336.87万元，比期初提升0.64%。

流动资产结构变动分析

 

2024年1季度，索菲亚流动资产规模达到510,449.96万元，比期初降低20.04%。其中货币资金比期初降低17.14%，应收账款比期初降低16.1%，存货与期初持平。

应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入比期初提升2.63%。

非流动资产结构变动分析

 

2024年1季度，索菲亚非流动资产达到822,336.87万元，比期初提升0.64%。长期投资项目达到453,663.21万元，比期初提升1.32%；固定资产364,982.77万元，比期初降低1.68%；在建工程达到88,680.44万元，比期初提升15.9%；无形资产163,437.93万元，比期初降低0.79%；其他项目205,235.73万元，与期初持平。

负债及所有者权益变动分析

 

2024年1季度，索菲亚负债和权益总额达到1,332,786.83万元，比期初降低8.43%；其中负债达到598,389.58万元，比期初降低17.76%，所有者权益734,397.25万元，比期初提升0.9%。资产负债率44.90%，比期初降低10.19%，产权比率为0.81，比期初降低18.5%。

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为36.92%，非流动负债比重为7.98%，所有者权益的比重为55.10%。企业负债的变化中，流动负债比期初降低12.68%，长期负债比期初提升9.91%。

利润表分析

 

利润总额增长及构成分析

2024年1季度，索菲亚累计实现营业收入总额1,197,202.42万元，比期初提升2.63%；实现净利润139,333.35万元，比期初提升5.28%。从净利润的形成过程来看：营业利润为430,625.05万元，比期初提升2.1%；利润总额为181,733.95万元，比期初提升2.43%。

成本费用分析

 

2024年1季度，索菲亚发生成本费用累计980,280.24万元，比期初提升2.04%，其中营业成本766,577.37万元，占成本费用总额的78.20%；销售费用为113,732.96万元，占成本费用总额的11.60%；管理费用为77,722.56万元，占成本费用总额的7.93%；财务费用为10,880.40万元，占成本费用总额的1.11%。

公司营业收入较去年提升2.63%，成本费用总额较去年提升2.04%。其中营业成本提升2.92%，销售费用提升0.95%，管理费用提升1.01%，财务费用提升-29.72%。

收入质量分析

 

2024年1季度，索菲亚累计营业收入比期初提升2.63%，同时应收账款比期初降低16.1%。

现金流量表分析

 

现金净流量变动趋势分析

2024年1季度，索菲亚现金及现金等价物41,748.11万元，比期初降低69.2%，其中经营活动现金净额144,216.62万元，比期初降低45.65%；投资活动现金净额-69,417.00万元，比期初提升59.77%；筹资活动现金净额-33,051.51万元，比期初降低177.34%。

现金流入流出结构对比分析

 

2024年1季度，索菲亚实现现金总流入2,337,485.05万元，其中经营活动产生的现金流入1,341,620.26万元，占总现金流入的比例为57.40%；实现现金总流出2,295,736.94万元，其中经营活动产生的现金流出1,197,403.64万元，占总现金流出的比例为52.16%。

财务分项分析

盈利能力分析

以销售收入为基础的利润率指标分析

 

截止报告期末，索菲亚的营业毛利率为35.97%，息税前利润率为15.18%，净利率为11.64%。

成本费用对获利能力的影响分析

成本费用与利润总额的配比分析

 

索菲亚本期成本费用利润率为18.54%，影响成本费用利润率变动的因素是利润总额比期初提升2.43%；本期成本费用合计数为980,280.24万元，上年值为960,698.59万元，增长19,581.65万元，增长率为2.04%。

成本费用结构分析

 

从绝对金额来看，占成本费用构成比率最大的是营业成本，占总成本费用的78.20%。与去年同期相比，营业成本增长额为21,777.54万元，增长率为2.92%。

收入、成本、利润增长的协调性分析

 

索菲亚本期营业成本增长率为2.92%,营业收入增长率为2.63%,营业利润增长率为2.43%。

以资产/股东权益为基础的获利能力分析

 

总资产报酬率表示企业全部资产获取收益的水平，全面反映了企业的获利能力和投入产出状况。索菲亚本期总资产报酬率为10.45%，去年总资产报酬率为9.09%。

索菲亚本期净资产收益率为19.06%，与去年同期相比，净利润的增长率为5.28%，所有者权益增长率为0.90%。

成长性分析

资产增长情况分析

 

截止到报告期末，索菲亚总资产增长率达到-8.43%。流动资产增长率为-20.04%，从流动资产结构上看，其中货币资金比例为56.72%，应收账款比例为19.50%，存货所占比例为11.07%。固定资产增长率为-1.68%。

资本保值增值能力分析

• 所有者权益的增长稳定性分析

 

索菲亚本期所有者权益为734,397.25万元，期初所有者权益为727,849.97万元，增长率为0.90%。

• 所有者权益的结构分析

 

从所有者权益构成来看，实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润分别占所有者权益的13.11%、20.76%、7.75%、57.53%。

盈利能力增长情况分析

 

截止到报告期末，索菲亚净利润增长率为5.28%，利润总额增长率为2.43%，营业利润增长率为2.10%。

现金流成长能力分析

现金流量增长稳定性分析

 

现金流入增长分析

本期现金净流入2,337,485.05万元，去年现金净流入为2,533,162.76万元，提升-7.72%。

现金流出增长分析

本期现金净流出2,295,736.94万元，去年现金净流出为2,397,614.58万万元，提升-4.25%。

现金流量结构变动趋势分析

 

现金流入结构分析

本期经营现金流入、投资现金流入、筹资现金流入分别占总现金流入的57.40%、27.18%、15.42%。

现金流出结构分析

本期经营现金流出、投资现金流出、筹资现金流出分别占总现金流出的52.16%、30.70%、17.14%。

现金流指标分析

现金偿债比率

 

现金流动负债比率是反映企业经营活动产生的现金流量偿还短期债务的能力的指标。索菲亚本期现金流动负债比为29.31%。

现金债务总额比反映经营现金流量偿付所有债务的能力，该比率是债务利息的保障。索菲亚本期现金债务比为24.10%。

现金利息保障倍数是经营现金净流量与利息费用之比，本期现金利息保障倍数为16.70倍。

现金收益比率

 

销售现金比率反映每 1元销售得到的净现金。截止到报告期末，索菲亚销售现金比率为12.05%。

全部资产现金回收率反映企业运用全部资产获取现金的能力。截止到报告期末，全部资产现金回收率为10.34%。

盈余现金保障倍数是从现金流入和流出的动态角度，对企业收益的质量进行评价，对企业的实际收益能力进行再次修正。截止到报告期末，索菲亚盈余现金保障倍数为1.04倍。

偿债能力分析

短期偿债能力分析

 

截止到报告期末，索菲亚流动比率为102.84%，速动比率为89.99%，现金比率为76.91%。

长期偿债能力分析

 

资产负债率反映企业资产对债权人权益的保障程度，本期该比率为44.90%。

截止到报告期末，产权比率为0.81。

已获利息倍数不仅反映了企业获利能力的大小，而且反映了对偿还到期债务的保障程度，本期该指标为16.70倍。

经营效率分析

资产使用效率分析

 

从投入产出角度来看，本期的流动资产周转率为0.25，非流动资产周转率为11.44。

存货/应收账款使用效率分析

 

截止到报告期末，索菲亚存货周转率为13.58，应收账款周转率为12.03，同期营业收入增加2.63%。

营业周期分析

 

营业周期是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的天数，等于存货周转天数加上应收账款周转天数。

截止到报告期末，索菲亚营业周期为56.44天，其中：应收账款周转天数为29.93天，存货周转天数为26.51天。

应收账款和应付账款的协调性分析

 

索菲亚本期应收账款周转率为12.03，应付账款周转率为5.70。从应收应付账款的增长速度来看，应收账款增长率为-16.10%，应付账款增长率为-14.63%；从应收应付账款的结构来看，本年应收/应付比率为74.01%，上年应收/应付比率为75.31%。

经营协调性分析

长期投融资活动协调性分析

 

从长期投资和融资情况来看，2024年1季度，公司长期投融资活动为企业提供的营运资本为-85,320.73万元。

营运资金需求变化分析

 

营运资金需求是指企业生产经营活动中的资金占用与资金来源的差额，反映生产经营活动对资金的需求情况。这部分资金通常由营运资本来保证，营运资本大于营运资金需求，则生产经营活动资金充足，经营协调性较好。

2024年1季度，索菲亚营运资金需求为572,802.06万元，与上年512,503.31万元相比增加60,298.76万元。

现金收支的协调性分析

企业的现金支付能力反映企业可立即变现的资产满足归还短期负债资金需求的能力，是企业结构性资金、生产经营活动资金是否协调的综合反映。现金收支的协调，主要是保证企业对各种现金需求有支付能力。

 

企业的现金支付能力为144,216.62万元，比期初降低45.65%。

企业经营的动态协调情况分析

 

综合评价分析

杜邦分析

 

2024年1季度，公司净资产收益率为19.06%，上年净资产收益率为19.87%，提升-4.08%。与去年相比，销售净利率提升2.59%，总资产周转率提升2.50%，权益乘数提升-8.78%。

经济增加值（EVA)分析