股权转让要交什么税？

印花税

股权转让要签合同，合同要缴印花税。印花税的纳税人是双方，税率是万分之五。也就是说，每10万元的转让价款，就要缴纳500元的印花税。

企业所得税

如果转让方是企业，还要缴纳企业所得税。企业所得税的纳税人是转让方，税率一般是25%，但也有一些优惠政策可以适用。

计算公式：企业应纳所得税额＝（转让股权收入﹣取得该股权所发生的成本﹣转让过程中所支付的相关合理费用）＊税率

个人所得税

如果转让方是个人，还要缴纳个人所得税。个人所得税的纳税人是转让方，代扣代缴义务人是受让方，税率是20%。

计算公式是：个人应纳所得税额=（转让股权收入﹣取得该股权所发生的成本﹣转让过程中所支付的相关合理费用）*20%

如何合理避税？

1、利用特殊性税务处理 现递延纳税

如果股权转让属于企业重组的一部分，那么可以申请特殊性税务处理，实现递延纳税。也就是说，转让方可以暂时不缴纳企业所得税或个人所得税，而是将转让所得作为投资收回或投资成本计入新的投资对象中，等到未来再转让或退出时再缴纳相应的税款。

2、利用股权划转实现递延纳税

如果股权转让双方都是居民企业，并且符合一定条件，那么可以选择按账面净值划转股权或资产，实现递延纳税。也就是说，划出方和划入方都不确认所得，划入方以被划转股权或资产的原账面净值作为计税基础，等到未来再转让或退出时再缴纳相应的税款。

3、利用盈余公积转增股本和利润分配降低转让价款如果目标公司有较多的盈余公积和未分配利润，那么在转让股权之前，可以先将盈余公积转增为股本和分配利润。这样做的好处是可以降低股权转让价款，从而降低税负。而且，这些操作都不需要缴纳企业所得税或个人所得税。

4、利用"正当理由"进行低价股权转让如果股权转让收入明显偏低，但是符合以下条件之一，视为有正当理由：

(1）能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权；

(2）继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；

(3）相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让；

(4）股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。

那么可以按照实际转让价格计算缴纳个人所得税或企业所得税，而不会被税务机关核定调增。