资产类

负债类

顺序号

编号

会计科目

顺序号

编号

会计科目

1

101

现金

28

201

活期存款

2

102

银行存款

29

205

定期存款

3

103

贵金属

30

211

活期储蓄存款

4

111

存放中央银行款项

31

215

定期储蓄存款

5

112

存放同业款项

32

221

财政性存款

6

113

存放联行款项

33

231

向中央银行借款

7

121

拆放同业

34

232

同业存放款项

8

122

拆放金融性公司

35

233

联行存放宽限

9

123

短期贷款

36

241

同业拆入

10

124

中长期贷款

37

242

金融性公司拆入

11

125

抵押贷款

38

243

应解汇款

12

126

贴现

39

244

汇出汇款

13

127

预期贷款

40

251

保证金

14

129

贷款呆账准备

41

252

本票

15

131

进出口押汇

42

261

应付利息

16

132

应收利息

43

262

其他应付款

17

138

坏账准备

44

263

应付工资

18

139

其他应收款

45

264

应付福利费

19

141

短期投资

46

265

迎角税金

20

142

长期投资

47

266

应付利润

21

151

固定投资

48

267

预提费用

22

152

累计折旧

49

271

长期借款

23

153

固定资产清理

50

272

发行债券

24

154

在建工程

51

273

长期应付款

25

161

无形资产

52

275

住房周转金

26

162

梯延资产

53

281

外汇买卖

 

 

 

所有者权益类

 

 

 

54

301

实收资本

 

 

 

55

302

资本公积

 

 

 

56

303

盈余公积

 

 

 

57

311

本年利润

 

 

 

58

312

利润分配

损益类

收入

费用

59

501

利息收入

66

521

利息支出

60

502

金融企业往来收入

67

522

金融企业往来支出

61

511

手续费收入

68

531

手续费支出

62

512

其他营业收入

69

532

营业费用

63

513

汇兑收益

70

533

营业税金及附加

64

514

投资收益

71

534

其他营业支出

65

515

营业外收入

72

535

汇兑损失

66

521

利息支出

73

536

营业外支出

67

522

金融企业往来支出

74

550

所得税

68

531

手续费支出

75

560

以前年度损益调整