我们都知道金融行业比较累，但是高薪，于是有小伙伴就想去金融业当会计，咱干不了金融投资，咱干里面的会计的，小编马不停蹄整理了52笔账务处理，都是真账实操啊！赶紧来学习学习，准备准备做金融行业的会计吧。

25笔金融业账务处理

业务详情

1、证券户转出资金至托管户

5月1日，证券户转出资金500.00万至托管账号。

借：银行存款

贷：其它货币资金

2、宣告分配股利

5月10日，德洲医疗A股宣告分配现金股利，每股0.5元，公司持有100万股。

借：应收股利

贷：投资收益

3、预付基金管理费

5月20日，预付基金管理人深圳华夏汇金投资管理有限公司7月至9月管理费。

借：预付账款

贷：银行存款

4、收到现金股利

5月25日，收到德洲医疗A股宣告分配现金股利500000元。

借：其它货币资金

贷：应收股利

1、确认基金公允价值变动

3月31日，根据基金净值变动，确认公允价值变动。

借：其他权益工具投资

贷：其他综合收益

2、确认股票公允价值变动

3月31日，根据股票股价变动，确认公允价值变动。

借：交易性金融资产

贷：公允价值变动损益

3、确认基金3月管理费收入

3月31日，确认基金3月管理费收入。

借：合同负债

贷：主营业务收入

应交税费

4、结转公允价值变动损益

3月31日，结转公允价值变动损益。

借：公允价值变动损益

贷：本年利润