2023企业主要需要交哪些税？哪些税可以筹划？

版权声明：本文转自公众号《伴税成》，专注税务筹划

一、中国的税种

1.消费类

有增值税、消费税、营业税、城建税、车辆购置税、关税、资源税、印花税、烟叶税、契税和土地增值税等11种。

2.所得税

有企业所得税和个人所得税2种。

3.财产税

有房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、车船税和船舶吨税5种。

二、企业主要需要交哪些税？

1.增值税及附加

需要对企业销售货物、提供劳务的收入等行为的发生缴纳增值税。缴纳了增值税后还需要在增值税的基础上缴纳附加税。

增值税税率分为3%、6%、9%、13%四档，不同的税率适用于不同的商品和服务。

2.所得税

如果是个人独资企业或者个体工商户，就需要根据利润缴纳个人经营所得。税率在5%-35%之间。

如果是有限公司就需要根据公司的利润缴纳企业所得税。税率为25%。对于小型微利企业，税率可按照一定比例进行减免。

增值税和所得税这两个是企业主要税负，也是国家税收的主要来源。

那么所得税和增值税可以怎么筹划呢？

三、如何合理筹划

一般来说小规模企业增值税是3%，目前减按1%，并且月收入不超过10万也没开增值税专票的还不需要交增值税和所得税。那么这种小一点的增值税和所得税压力就相对较小。

而有限公司一般最低的增值税也是6%，压力比小规模的企业要大很多。

那么应该如何筹划呢？

那就需要企业结合自己的业务来规划，首先分析业务，看企业的采购销售研发客服中心是否可以独立出来，选取可以独立的部分比如销售中心，然后将销售中心设立在有税后优惠的园区，在园区中完成经营，然后将税留在园区，园区会给予折算有所得税和增值税地方留存的70%-90%的奖励。间接降低企业的所得税和增值税。

但是企业也要注意，这是地方因为招商引资需要而给出的优惠，需要企业有一定量的税收，同时因为保障园区安全的需要，要对企业进行严格审查，需要企业的进销匹配，不能弄虚作假。

好处是企业不需要实体入驻，可以远程办公，不额外增长人力成本，而且奖励会在纳税的次月发放。资金流动性可以得到保障。

比如年纳税120万，当月在园区纳税10万，那么次月就有3.5万的奖励。