财政专户是各级财政部门为核算具有专门用途的资金，在商业银行及其他金融机构开设的资金账户。柳州市财政局严格落实上级部门一系列财政专户管理相关要求，持续加强和规范财政专户管理，确保财政资金安全。

一、严格落实财政专户管理制度。一是全面实行财政专户归口管理，柳州市财政局按期将所有财政专户全部归口国库部门统一管理，并明确业务科室负责相关业务管理，国库部门负责专户资金管理，建立相互协调、相互制衡的内部工作机制。二是规范财政专户开立程序，严格执行《财政部关于印发〈财政专户管理办法〉的通知》（财库﹝2013﹞46号）规定的开立条件和程序，未经核准，一律不得新开立财政专户。三是全面清理整顿存量财政专户，2014年柳州市本级财政专户数量为98个，目前只保留了23个，且全部符合国务院批准保留的7种常规类专户和12种专项支出类专户范围。

二、规范财政专户资金使用管理。一是结合柳州市实际，制定《市本级银行账户管理规定》、《市本级财政资金存放暂行管理办法》和《市本级财政专户资金对账办法》等内控制度，并严格落实；完善账户管理协议，清晰界定双方权利与义务关系；明确局内岗位职责分工，严格资金收支审批流程。二是规范财政专户资金的使用，保证资金安全运行。对非税收入和预算外财政资金的收取及时足额收缴入库；对社保和支出类财政专户，按资金的来源、使用分类存放，并按规定拨付程序办理；财政专户资金保值增值严格按照上级要求和《财政专户资金存放管理办法》开展竞争性方式或集体决策方式存放。

三、加强财政专户往来款项及沉淀资金清理。对照财政部下发的地方财经秩序专项整治行动要求，结合审计整改意见，柳州市财政局根据市本级专户资金情况，大力盘活存量资金，依据资金性质、来源构成、结存年限以及历年结存在专户的暂存暂付款进行分类清理。2022年1-11月，清理财政专户暂存款1.75亿元，清理沉淀在专户的结余资金166万元，清理代管预算单位历年归集资金1.49亿元，共计盘活财政存量资金3.25亿元。

四、加强财政专户会计核算和档案管理。一是严格按照《会计法》、《财政专户管理暂行办法》以及《财政专户会计核算办法》的要求，遵循及时准确、客观完整、责任明晰原则,对财政专户资金进行会计核算;按《财政专户对账办法》开展对账，确保专户会计核算规范、准确。二是加强财政专户会计档案管理。年终了督促各专户会计及时整理会计凭证、编制会计报表、打印会计账簿，做好专户账的电子备份；及时按照要求做好会计档案的收集、整理及移交局档案室保管等相关工作。