我们来看这笔业务。这是两张打车发票，上面附一张支出凭单。这个支出凭单，这是报销时填写的日期。然后内容就是付的是什么费用或者是是哪个部门来报销什么费用？或者是行政部门某某报销打车费都可以。后面的就是报销的金额，报销金额小写和大写都得有。然后报销人和审批人。这是根据原始的发票来填写支出凭单。这两张打车票，这个金额最好给它贴在外面，因为粘贴的时候是从左上角给它粘贴住。

我们把这金额最好是朝外朝外贴。支出凭单。填写好以后，根据支出凭单来填写记账凭证。填写几张凭证的时候要首先分清借和贷。这个是用现金来报销交通费。如果是零基础的学员，分不清借贷可以画一张图，用库存现金支付打车费，这个库存现金就会减少，减少了125。

减少这个钱是干什么用了？是报销车费，属于企业的一项费用。所以我们入的科目是管理费用，所以图画出来以后，根据这个图就很容易写出借贷。以这个会计科目左边是借，右边是左借又贷。这样会计分录应该是借管理费用，带库存现金125。图画出来以后直接写记账凭证。2025年的6月12日，第8号凭证，摘要报销。借方科目是管理费用，管理费用下面的明细科目一定具体的是属于哪项费用交通费，市内发生的这些费用归结到交通费。如果是去外地出差打车的费用，可以归结到差旅费里面，这是交通费，交通费的金额是125。借方填写完以后再填写贷方，贷方库存现金，库存现金就不用跟明细科目了。

贷方金额125。注意书写的时候数字不要写太大，占着这个格的二分之一以下就可以。如果写错了，用红笔划掉，或者是这张记账凭证重新再填写一张。填写完了以后下面有一个合计，合计125。125前面用人民币符号，这个阳字给它封住。

最后一步是把空白的行字给它注销，划线注销。然后附件张数是几张，这样支出凭证和记账凭证都做好了。放的顺序是把原始凭证放到最下面，上面是支出凭单。最上面这个是记账凭证，是上边和左边对齐，这两个对齐，我们先用曲别针给它别住，这张凭证就做好了。