货币资金如何分析？下面是步骤：

一，公司报告期内赚了多少钱？海天2021年货币资金为198亿，2020年货币资金为170亿，比去年增加货币资金28亿；

二，货币资金的构成情况是怎样的？海天银行存款占了绝大多数，其他货币资金和库存现金很少。

三，增加的货币资金是怎么来的？这个要到现金流量表里找，这个表这是对货币资金的展开说明。货币资金的来源一般有三个：第一，经营活动中产生的现金流量净额，海天这个数据是63.2亿； 第二，筹资活动中产生的现金流净额，海天这个数据为负的29.1亿； 第三，投资活动中产生的现金流量净额，海天的这个数据是负的49.3亿。

四，公司的货币资金是否充足？公司货币资金为198亿，总资产为234亿，粗看一下可知，总资产中大部分是货币资金，货币资金充足。货币资金多的公司再融资和财务造假的概率会小很多，这些雷对投资者伤害很大； 只有货币资金多的公司，分红才可能多。炒股应该选择货币资金与总资产的比例高的公司，有人说最少也要大于25%，这样可能会规避很多风险。

五，公司的货币资金是真实的吗？真不真看货币资金是不足小于短期有息负债。海天货币资金为198亿，短期负债为1亿，应付债券为0，一年内到期的非流动负债0.19亿，公司不可能会发生资金链断裂的危机。

东旭光电2018年报披露后就收到年报问询函，内容是：“2018年末你公司货币资金余额为198.07亿元（包括受限资金48.90亿元），占你公司总资产的27.29％；有息负债余额为204.31亿元（包括长短期借款、应付债券、一年内到期的非流动负债），占你公司总资产的28.15％。报告期内，你公司利息支出12.04亿元，财务费用合计7.23亿元，占你公司2018年度净利润的33.40％。”

要求说明公司在货币资金余额较高的情况下维持大规模有息负债并承担高额财务费用的必要性及合理性。这就是传说中的存贷双高，这就不正常了，不正常就会被质疑，被质疑股价就会下跌。有媒体怀疑大股东占用公司资金，不管怎样，有这样问题的公司，弄清弄不清的，都不要碰了。

分析货币资金，要用到多少科目数据？要分析货币资金情况，先打开年报，把下列项目的数据写在一张纸上，展开想象：1.货币资金，2.总资产、3.净资产、4.短期借款、5.长期借款、6.应付债券、7.一年内到期的非流动负债、8.经营活动现金流净额、9.投资活动现金流净额、10.筹资活动现金流净额，11.利息支出，12.受到限制的货币资金。