迄今为止不良资产的定价也就是评估问题一直没有统一的标准，各个银行的评估体系各有不同，但无一例外都是根据内外部团队对资产的调查作为评估的依据，目前常用的评估方式是五级分类。

五级分类是怎么分的？首先第一类是正常类，正常的债权，是指借款人可以一直正常的还本付息。没有任何可以影响还本付息的消极因素，债权是一直是在正常运行的。这一类的贷款，它的损失概率比较小，基本上就是零。

第二类是关注类的债权。关注类的债权指的是虽然借款人目前还能还款付息，但他的运营过程当中有一些不利的因素，这些不利的因素有可能会影响到借款人的偿还能力。这个时候贷款损失的概率不会超过5%，这一类的债权我们把它叫做关注类的债权。这两类债权还不属于不良资产。从次级开始，才是真正的不良资产。也就是说，银行的五类债权里只有次级、可疑和损失这三类属于不良资产。

次级债权指的是借款人的还款能力出现了明显问题。靠他的营业收入已经没有办法还还款付息，这个时候贷款损失的概率已经是在30%-50%之间了。所以不良资产和正常的贷款之间的贷款损失概率差距是非常大的，关注类债权损失的概率是不超过5%的。但是一旦到次级的话，损失概率就已经在30%-50%之间。

第四类债权是可疑类债权，债权一旦进入可疑类，就说明借款人已经没有办法足额的还款付息，即使我们去执行他的抵押物，也肯定会有一定的损失，这个时候不确定的是损失的金额。举个例子，比如说借款人借了一百万。到目前为止连本带息有120万。但是抵押物只有一个房产，这个房产的价值可能是80万，也可能是90万，也可能是一百万一百零五万。在处置抵押物的时候还有可能会产生一定的费用，扣掉这些费用之后，贷款一定会有损失。这个时候，贷款损失的概率也非常的高，在50%-75%之间。这一类的债权就是可疑类的。

损失贷款就是一定会产生损失的贷款。也就是说这笔债权无论采取什么样的措施，不管履行什么样的程序。起诉也好还是执行也罢，这个贷款注定要损失了，本金也回不来了。这类贷款就是损失类的贷款。这一类的贷款银行一般不会在账目上保留出来。银行基本上会把这一类的债权予以核销。损失类的债权损失的概率是在75%到100%之间，基本上可以理解为一定会有损失。

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