基金费用一般包括两大类：一类是在基金销售过程中发生的由基金投资人自己承担的费用，主要包括认购费、申购费、赎回费。这些费用一般直接在投资人认购、申购、赎回时收取。另一类是在基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、销售服务费，这些费用由基金资产承担，每日从基金资产中计提。

- 认购费/申购费 -

认购费是指投资者在基金发行募集期内购买基金单位时所交纳的手续费。

申购费是指投资者在基金成立后的存续期间，基金处于申购开放状态期内，向基金管理人购买基金份额时所支付的手续费。

进一步说明上述定义：一只新基金创设后首次募集资金时，投资者买入基金称为认购，此时投资者需要缴纳认购费；首次募集期结束后，新基金开始投资运作，前期通常有不超过3个月的封闭期，这时投资者不可购买基金；而封闭期结束后，基金进入开放期，此时投资者购买基金称为申购，并需要缴纳申购费。总之，可以把认购费/申购费看作是投资者购买基金缴纳的销售费用。

为统一规范基金认（申）购费用及认（申）购份额的计算方法，更好地保护基金投资人的合法权益，中国证监会于2007年3月对认（申）购费用及认（申）购份额计算方法进行了统一规定。根据规定，基金认购费率将统一按净认购金额为基础收取，相应的基金认购费用与认购份额的计算公式为：

• 净认购金额=认购金额－认购费用
• 认购费用=净认购金额×认购费率
• 净认购金额=认购金额/（1+认购费率）
• 认购份额=（净认购金额+认购利息）/基金份额面值

认（申）购费率通常为0.5%-1.5%。

- 赎回费 -

赎回费是指在开放式基金的存续期间，已持有基金份额的投资者向基金管理人卖出基金份额时所支付的手续费。

投资人在卖出基金后，实际得到的金额是赎回总额扣减赎回费用的部分。其中的计算公式为：

• 赎回总额＝赎回份数×赎回当日的基金单位净值
• 赎回费用＝赎回总额×赎回费率
• 赎回金额＝赎回总额-赎回费用

赎回费率通常在1%以下，并随持有期限的长短有相应的减让，甚至为零。

- 管理费 -

管理费是支付给基金管理人的管理报酬，其数额一般按照基金净资产值的一定比例，每日从基金资产中计提。

不同类型基金的管理费率有所差别：股票型、混合型基金管理费率通常为1%-1.5%，债券型基金管理费率通常为0.5%-1%，货币市场基金管理费率通常为0.33%。

- 托管费 -

托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用，托管费通常按照基金资产净值的一定比例每日计提。托管费率通常为0.1%-0.25%。

- 销售服务费 -

销售服务费是指基金管理人根据基金合同的约定及届时有效的相关法律法规的规定，每日从基金资产中计提一定比例的费用，用于支付销售机构佣金、基金的营销费用以及基金份额持有人服务费等。

销售服务费通常会出现在货币市场基金及部分债券型基金中，这些基金不收取认（申）购费，而直接在每日基金资产中计提一定比例的销售服务费。销售服务费率通常为0.25%-0.3%。