现金流量表是公司一定时期现金流入和流出情况的动态财务报表，其作用：反映公司一定时期因经营活动产生的收入来源与去向，反映公司的投资和筹资活动，有助于评价公司的经营活动和偿债能力，有助于公司为适应外部经营环境变化而对其现金进行调整的能力。由于经营活动产生的现金流是公司最重要的现金来源。

下面我们主要分析公司的经营性现金流：

1) 通过间接现金流量表监控影响公司经营现金流的主要因素存货、应收、应付、折旧摊销、净利润等，比如存货的大量增加减少了公司经营现金流，公司管理人员会对存货增量较大的公司下达存货存量指标以优化公司现金流等；

2) 计算反应公司获取现金能力的指标，如：单位收入经营现金流等。

单位收入经营现金流=经营性现金流/营业收入

该指标反映的是每一元资产获得的现金流量。一般，该指越高越好。

3）净现比=经营性现金流/净利润

净现比也称为净利润现金含量，是用于反映企业生产经营过程中产生的现金净流量与净利润的比值的指标，净现比指标越高，表明企业的销售回款能力越强且用于生产经营投入的成本费用占比越低，即企业的财务压力越小。